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提所得税分录

可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录.计提时,借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 上缴时,借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款/现金 月末结转,借:本年利润 贷:所得税费用

借:所得税费用 贷:应缴税费-应交所得税 按净利润的25%提取.

所得税是一季度计提一次 就是说每个季度末计提 三月份 六月份 九月份 十二月份 计提 计提时 :借 所得税费用 贷 应交税金-应交所得税 借 本年利润 贷 所得税费用 下月缴税时 :借 应交税金-应交所得税 贷 现金 (银行存款) 要是亏损查账征收的 不用交纳 也就不用做分录

做法如下:计提时:借:所得税费用贷:应交税费-所得税支付时借:应交税费-所得税贷:银行存款知识延伸阅读:企业所得税的应纳税额1.收入总额.(1)生产、经营收入:(2)财产转让收入:(3)利息收入:(4)租赁收入;(5)特许权使用费收

计提所得税费用用应交税费账户核算,计提所得税费用80000元分录: 借:所得税费用80000 贷:应交税费应交所得税80000 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税.“所得税费用”,核算企业负担的所得税,是损益类科目;这一

计提时:借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 结转所得税:借:本年利润 贷:所得税费缴所得税时:借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款(现金)

你第一季度交的时候: 借:应交税金--所得税 30 贷:银行存款 30第二季度计提(从你的表述来看,你第一季度光交税,没有计提.如果你计提了,那么第二季度再计提一个差额就可以了.) 借: 所得税 550 贷:应交税金--所得税 550不管你分几次计提,总之,你做完账以后,利润表里的所得税那项应该是550,应交税金借方是30,贷方是550.实务里你可以不计提所得税,在应交税金借方一直交就可以了,等到12月份计提一个全年的总数就行.

借:所得税费用 贷:应交税费所得税借:本年利润 贷:所得税费用

所得税(1)月末或季末、年末提取所得税时(按利润总额提取)借:所得税贷:应交税金--应交所得税( 2)结转所得税借:本年利润贷:所得税(3)上缴时借:应交税金--应交所得税 .贷:银行存款或现金

每个季度计提一次,先按利润总额*税率计算 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 第二个季度计算时多冲少补,同样分录. 每个季度结转到本年利润 借:本年利润 贷:所得税费用 交纳时做 借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款

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